密山市2017年省本级预算执行和其他财政收支审计发现脱贫攻坚领域问题整改情况报告

  • 发布者:
  • 撰写时间:2018-11-01
  • 来源:

省扶贫办:

收到省审计厅、省财政厅《关于联合检查密山市2014年至2017年6月精准扶贫精准脱贫政策落实情况的意见》后,按照省里要求,我市立即组成整改落实工作组,深入分析原因,针对提出的审计整改意见逐条、逐项、逐单位整改,现将具体整改意见报告如下:

一、整改工作开展情况

我市高度重视省审计厅对我市扶贫领域资金使用、政策落实等方面进行审计指出的各种存在问题,在审计过程中、审计后均以诚恳的态度,虚心接受审计厅指出的存在问题,并及时组织力量,扎扎实实进行整改。

(一)认真学习领会审计意见,虚心接受审计建议。端正思想态度,把审计工作当做一次检验工作成效、改进工作不足、促进工作提高的机会来认识,不抱怨,不指责,在审计过程中,始终以诚恳的态度,加强与审计组沟通,虚心接受审计组指出的存在问题。

(二)制定整改措施,狠抓整改落实。各有关单位认真对照审计问题,一项一项制定整改措施,逐条进行整改,并定期向市委、市政府汇报整改进度及成效等相关情况,确保问题整改落实到位。

(三)加强检查监督,狠抓整改成效。市委、市人民政府定期组织有关人员对各责任单位审计问题整改情况进行监督检查,督促各单位加强各个审计问题的整改,切实做到完成一项销号一项,同时建立工作长效机制,对类似问题进行长抓不懈。对由于整改需要时间长的,如项目建设等问题,则督促各单位集中力量,抓紧实施,限期完成整改任务。

二、审计整改情况

(一)问题整改情况

问题整改情况总述。审计共发现14个问题,涉及4人、31个项目数、2756.34万元,整改了14个问题涉及4人、31个项目数、2756.34万元,问题整改比例100%,问题涉及金额整改比例100%。

按以下问题分类说明情况。除包括以上基本情况外,还要写明问题概述、采取的整改措施和整改结果。

1.产业、金融、医疗、教育等扶贫政策落实不到位。

密山市项目分配布局结构不够合理,资金投向基础设施比重较大,与扶贫开发宗旨关联度不紧密。密山市大部分扶贫资金结合“美丽乡村建设”用于农村基础设施建设,而产业项目投放比例过小。2014年至2017年密山市共收到上级扶贫专项资金6447.3万元,用于产业项目为3087.04万元,资金占比47.88%;经批复备案实施的项目47个,其中产业化项目12个,项目占比25.5%。

整改措施:在项目布局结构上,我市扶贫资金投向紧密联系扶贫开发宗旨,加大对产业项目投向。

整改成效:2018扶贫资金扶贫专项资金2598万元,上报备案项目5个,其中产业类2个2465万元,占资金总额94.88%,其他类3个159.5万元,占资金总额的5.12%。

2018年少数民族发展资金项目365.31万元,上报备案项目5个,其中产业类2个205.81万元,占资金总额56.3%,基础设施类3个159.5万元,占资金总额的43.7%。

整改结果:已整改。

密山市产业化扶贫资金产生的收益甚微,没有实现预期效果。2014年以来密山市已完成项目建设的产业化项目资金1621.04万元,资金所带来的直接收益仅为11.33万元,收益比为0.7%,其中:太平乡庄兴村有机米业项目收益4万元,富升村农机合作社收益2.83万元,连珠山镇保安村大棚项目收益4.5万元(此项收益参与分配的贫困人口191人,分配金额4.5万元),产业化项目没有实现预期扶贫效果。

整改措施:对扶贫资金和少数民族发展资金项目加强市、乡、村三级监督管理,加强项目前期论证工作,监督建立完善利益联结机制.

整改成效:实现扶贫资金项目效益最大化,贫困村、贫困人口实现受益最大化。

整改结果:已整改。

未出台慢性病诊疗等相关方面政策。密山市贫困人口慢性病治疗报销费用主要根据鉴定结果以及疾病种类结合新农合医药目录确定的,贫困人口中部分慢性病患者,虽然不住院,但靠吃药维持,密山市尚未出台此部分群体相关诊疗政策。

整改措施:组织人社部门对全市贫困人口进行慢性病鉴定工作,补偿待遇从2017年8月1日起,对符合条件的贫困人口待遇期内的费用进行补偿。2017年9月15日转发了《鸡西市城乡居民基本医疗保险建档立卡贫困人口享受门诊慢性病待遇的通知》文件,并要求市社会医疗保险局贯彻执行。其中对建档立卡贫困人口享受门诊慢性病待遇,对高血压、冠心病、脑血管疾病、糖尿病、慢性肾小球肾炎、重症肌无力、类风湿关节炎等七类慢性病诊疗从门诊医疗费到报销比例和支付最高限额都做出了明确规定。

整改成效:我市贫困人口中部分慢性病患者,得到相应报销。

整改结果:已整改。

密山市特困供养救助对象和贫困低保对象参加新农合医疗个人缴费部分由民政部门给予补贴,其他类型贫困人口参加新农合医疗个人缴费部分由自行进行缴费,没有出台相关政策。

整改措施:2018年参保费用,按鸡西市人社局《关于印发<鸡西市2018年城乡居民基本医疗保险个人缴费标准>的通知》(鸡人社[2017]98号)文件规定,贫困人口由民政、财政部门补助个人缴费部分60%进行缴费。目前已经完成2018年贫困人口的缴费工作。

整改成效:我市建档立卡贫困户缴纳新农合,由民政、财政部门补助个人缴费部分60%,个人缴费40%。

整改结果:已整改。

执行扶贫资金项目公示制度不到位。经查询,密山市民宗局2016年以前项目未在政府门户网站和相关媒体进行公示,公告制度执行不到位。

整改措施:我市制定《关于完善扶贫资金项目公告公示制度实施细则》对项目资金进行公示。

整改成效:我市组织民宗部门将2017年所有项目通过政府门户网站进行了公示。今后将加强相关政策法规学习,严格按照相关规定将应公告公示内容及时在政府网站上进行公示,接受社会监督。

整改结果:已整改。

2.资金管理使用方面存在的问题。

密山市项目未按规定进行建设,造成资金闲置220万元。扶贫项目闲置一年以上两年以下200万元,省财政于2015年12月28日下达给密山市少数民族发展项目资金738万元,市财政于2016年1月6日将资金计划下达给民宗局。民宗局于2016年1月22日向市政府提出了项目建设呈请,市政府于2016年2月25日对呈报的5个项目进行了批复。通过审计核查发现,密山市批复的2016年5个项目之一的太平乡庄兴村有机水稻加工厂项目200万元并没有按照相关规定当年启动建设,而是2017年5月才开始建设,资金也于2017年6月30日才拨付了第一笔款项58.98万元,资金在民宗局账户闲置16个月。扶贫项目资金闲置两年以上20万元,省财政于2015年5月18日下达给密山市连珠山镇保安村整村推进项目资金200万元,其中自来水入户工程20万元已于2015年6月10日已拨至扶贫办账户,但此项目一直未建设,资金于2017年6月9日被财政收回,截至审计时,仍在财政存储,造成资金闲置两年以上。

整改措施:我市要求,民宗局、扶贫办加快对项目组织实施。

整改成效:①项目由我市民宗局组织实施,于2017年5月1日开工,6月30日竣工,2017年6月8日拨付第一笔工程款589800元,7月7日拨付第二笔工程款600058.14元。因2017年在该厂房内新建稻米加工生产线项目,2017年11月7日一并验收合格。目前该项目已完成结算评审,工程款预留质保金已拨付1759617.8万元,结余44869.11元财政部门收回。

②2017年10月末,我市对保安村自来水安装项目已立项实施,项目现已实施完毕,已与财政资金一同拨付。并在项目完工后对项目进行移交,村里制度管护制度。

整改结果:已整改。

3.扶贫项目建设管理不够规范。

密山市扶贫项目应核减工程价款36.83万元。一是密山市裴德镇德兴村基础设项目核减工程价款22.37万元。二是密山市牧富肉牛养殖标准化小区设施建设项目核减工程价款0.98万元。三是密山市太平乡太平村建设农机服务队项目核减工程价款0.61万元。四是密山市黑台镇新福村整村推进项目多计工程价款5.53万元。五是密山市黑台镇新福村整村推进项目核减工程价款7.31万元。

整改措施:我市要求民宗局和扶贫办对项目进行补充整改,无法整改的对工程款进行核减。

整改成效:①裴德镇德兴村基础设施建设项目,其中绿化项目合同价为223783.89元,结算评审价为214288.02元,我市民宗局将按审计意见,付款时已核减工程价款214288.02元。

②牧富村肉牛养殖标准化小区建设项目核减工程价款9899.57元,结算评审时已经核减。

③密山市连珠山镇新发建筑施工队建设的太平乡太平村农机库房项目,按照审计结果从项目质保金中扣回资金6100元。

④对黑龙江正业建设有限公司建设的新福村一标段项目中的农田路项目,按照审计结果,扶贫办要求施工方和所在乡镇政府按照设计要求在2018年4月底前补充砂石料10584.28立方米,达到建设标准。现已将不足部分补充完毕。

⑤密山市恒业建筑安装工程施工的新福村二标段项目中的休闲广场工程项目水稳垫层2100平方米项目款,在财政投资评审中心做的项目结算评审报告中,没有给付该工程款。

整改结果:已整改。

个人借用资质承揽工程或企业违法转包工程以及项目发包给无施工资质单位

一是密山市政府投资扶贫项目中个人借用黑龙江峰辉路桥有限公司资质进行投资建设水泥路等项目(中标人转包项目)。2015年连珠山镇保安村整村推进项目中标单位为黑龙江省峰辉路桥有限公司,经过现场查看项目实际为黑龙江省峰辉路桥有限公司中标后将3.3公里水泥路等主体工程转包给殷玉良个人进行施工,殷玉良向黑龙江省峰辉路桥有限公司交纳了1.8万元的管理费。二是密山市施工单位将部分工程违规转包。裴德镇德兴村基础设项目,中标企业为肇东市泰兴市政工程有限公司。通过对项目现场实测实查时发现,项目中的村屯绿化工程1600株栽植云杉,80000株绿篱并非中标单位肇东市泰兴市政工程有限公司进行种植,而是由乡镇和村委会组织村民进行的种植。中标单位肇东市泰兴市政工程有限公司与乡镇和村委会非上下级隶属关系,不应将工程进行转包,工程金额22.37万元。

整改措施:我市要求在今后项目施工中,加强对施工企业、监理单位的监督,坚决杜绝此类问题再次发生。并对相应责任人进行处理。

整改成效:①要求我市扶贫办在今后项目施工中,加强对施工企业、监理单位的监督,坚决杜绝此类问题再次发生。目前,我市纪委监察局对扶贫办业务主管人员张云军进行了诫勉谈话处理,对农业局局长刘立铭进行了提醒谈话处理。

②项目结算已完成,按要求民宗局在结算审核报告后附德兴村委会、中标公司出具的项目实施说明。付款时已核减施工队绿化工程价款,中标公司按要求列入黑名单,不再接受其参加少数民族发展资金项目的投标。

整改结果:已整改。

密山市扶贫办将项目发包给无施工资质的单位。太平乡太平村组建农机服务队项目中的分项工程农机库房项目合同金额26万元,项目发包给了连珠山镇新发建筑施工队,工程已建设完毕。通过对施工队的核查认定,该施工队没有施工资质证书和安全生产许可证等承揽工程所需的相关证书,不具备相应施工资质。

整改措施:要求我市扶贫办今后严格审查施工单位施工资质证书和安全生产许可证等承揽工程所需的相关证书,不具备相应施工资质的坚决不予允许施工。

整改成效:我市2018年各项目均具有施工资质证书和安全生产许可证等承揽工程所需的相关证书,具备相应施工资质。

整改结果:已整改。

密山市招标人限制或者排斥潜在投标人。2014年少数民族发展资金稻黍晾晒场砼晒台项目结算金额264.18万元,工程属于地面硬化工程,施工单位有建筑行业的施工资质即可,但该项目在制定招标文件时要求施工单位必须具有水利水电工程施工三级以上的资质才能进行投标。最终中标企业为具备水利水电工程施工三级资质的黑龙江正业建设有限公司,使得一些具备建设砼晒台资质的企业无法进行投标,招标人限制了潜在投标人。

整改措施:今后我们将加强招投标法律法规学习,严格审核招标文件,杜绝此类问题发生。

整改成效:我市民宗局已向委托的招标代理公司反馈了审计意见,招标公司解释说晾晒场属农业生产设施,涉及场地置坡排水技术环节,具有水利水电资质公司在置坡排水方面更专业。

整改结果:已整改。

密山市招投标相关时限不符合规定。哈尔滨天泽建设管理有限公司(招标代理公司)在代理2014年少数民族发展资金砼晒台项目、2015年太平乡庄兴村村基础设施建设等5个项目招标过程中,在招标公示期未结束的情况下提前违规向黑龙江正业建设有限公司等5家单位下发了中标通知书。

整改措施:今后我们将加强招投标法律法规学习,严格审核招标文件,杜绝此类问题发生。

整改成效:要求我市民宗局今后选择信誉度高的招标代理公司,严格按照招标规定时限下发中标通知书,坚决杜绝此类违规问题发生。

整改结果:已整改。

2016年至2017年密山市应开工未开工项目13个,金额1932万元;应完工未完工项目2个,金额290.51万元;推进缓慢项目1个,金额177万元。

整改措施:我市政府要求民宗局、扶贫办在确保施工质量前提下,加强项目实施进度,及时发挥效益。

整改成效:①市扶贫办,完成了胜利村组建现代农机合作社项目的机械采购,农机库房、粮食晒场等项目建设;高标准果蔬种植园区项目建设已完工。市民宗局,截至2017年11月末,上报备案项目9个,已完工项目4个(东兴村太阳能路灯、联成村新建道路、东光村基础设施建设、庄兴村有机水稻加工厂),未完工项目3个(和平乡朝鲜族风味酱菜厂、解放村朝鲜族大酱厂、牧富村肉牛小区基础设施建设),未开工项目2个(东明村养菌室、广新村汇鲜果蔬酱菜厂)。因进入冬季,无法施工,2018年我市加快施工进度,截至10月8日,未完工、未开工项目全部竣工结算。

②目前我市政府已召开相关部门协调会议,责成裴德镇德兴村少数民族发展资金粮食仓储库项目所在村镇进一步完善相关手续,保证2018年5月复工,6月30日建设完成。富源乡富升村扶贫农机库房晒场和桥涵工程项目建设内容包括钢结构农机库房、晒场和涵管桥等内容。由于该项目招标完成时间为2016年11月7日,当时为尽快完工,使该项目早日发挥作用,将工期缩短,约定合同完成日期为2016年12月25日,但后期施工中,考虑到项目施工中包含混凝土施工,冬季施工不能保证施工质量,为确保工程质量,只能将晒场工程项目延期进行,造成该项目实际完工时间在2017年7月份。今后,我市将加强项目管理,提前谋划解决在项目实施中可能遇到的困难,确保工程按期完成。

③对此问题我市政府专门召开市长办公会议,加快工程实施进度。严格按照扶贫资金使用管理办法,确保当年项目当年完成,当年发挥效益。目前,项目资金177万元已拨付给城投公司,用于全市光伏扶贫发电项目建设,项目已完成。

整改结果:已整改。

4.部分扶贫资金和项目未能发挥应有效益。

密山市立项不科学造成资产闲置。2015年7月9日密山市2015年少数民族发展资金2234万元,用于2015年10月9日建设民族优势产业、美丽乡村建设项目共17个。密山镇新鲜村菌包厂项目为17个批复项目之一,建设资金100万元,建设内容为生产厂房3栋1500平方米、养菌室1座200平方米,项目已于2016年9月建设完成。通过审计现场勘查发现,由于立项时勘查欠缺合理性,可行性研究不够充分,厂房一直闲置,没有投入使用过,造成了资产闲置,没有发挥效益。

整改措施:我市政府要求民宗局在确保施工质量前提下,加强项目实施进度,及时发挥效益。

整改成效:我市民宗局组织实施的2015年密山镇菌包厂项目,于2016年9月建设完成,一直没有投入使用。造成资产闲置的主要原因是上报项目时正值我市大力发展木耳种植业,各村都有木耳种植任务,发展前景看好。密山镇新鲜村菌包厂是在有意向合作伙伴的前提下立项的,后因木耳产业不景气,合作伙伴转向经营,造成了资产闲置。密山镇新鲜村目前正在积极寻找木耳种植大户、能人,并在没有找到木耳种植大户的情况下,已采取租赁经营的方式,签订了木耳深加工使用协议,2018年村集体增收3万元。今后我市在项目申报时将先行实地考察,深入调查研究,必要时请专业人士参与,进行可行性、可操作性论证和效益分析,确保项目竣工生产,资金发挥最大效益。

整改结果:已整改。

密山市利益联接机制不完善,收益分配制度有待规范。通过对产业化扶贫项目调查了解发现,项目经营模式各不相同,有的成立了合作社、服务队,有的进行承包经营。从农机合作社上看,有些合作社虽然属于独立核算,但核算不规范,秋季作业收益分红依据不够充分,账目管理、核算制度不健全;有些合作社采取独立核算的模式,还是采取同种植合作社合并经营的模式尚未明确,也没有利润分配方案。扶贫项目顶层设计规定不够细化,对项目取得的收益同贫困户利益联接机制方面规定的不够明确,收益分配的比例没有确定。

整改措施:制定完善规范的独立核算机制,制定合理的收益分配方案,并组织乡镇经管站进行认真指导,加强账目管理和单独核算。

整改情况:由于从种植业合作社到农机专业合作社的过渡中,需要以原来的种植业合作社为基础,贫困村利用扶贫资金组建农机合作社后,吸纳贫困户带资带地入社,扶贫资金产生的效益单独给入社贫困户分红,其他国投资金给予所有入社社员分红。因此,组建农机专业合作社后,经验还不太成熟,还有一些待完善和细化的内容,比如:利润核算方式、账目管理等,目前,在产业扶贫增收项目上,我们正认真研究利益联接机制和收益分配制度。在农机合作社、农机服务队及其他产业项目的管理上,正在制定一套完善规范的独立核算机制,制定合理的收益分配方案,并组织乡镇经管站进行认真指导,加强账目管理和单独核算,保证项目取得最大收益,使贫困群众获取最大效益。

整改结果:已整改。

(二)责任人处理情况

共处理责任人4人,直接责任人4人、其中党纪政纪处理4人;受处理责任人中县级4人。

(三)长效机制建立情况

1、加强项目管理工作培训。选调配强懂项目管理知识、熟悉项目管理工作的人员管理项目,积极参加上级部门举办项目管理培训班、项目实施现场会,加强项目管理知识和业务实践培训,不断提高项目管理人员的能力和水平。

2、制定项目管理基础性规章制度。要依据《黑龙江省财政扶贫资金项目实施细则》、《黑龙江省财政扶贫资金管理办法》,逐步完善项目储备库建设、项目申报、项目批复、项目实施到竣工验收、资金审批拨付等全过程的各项规章制度,做到全面管理与重点环节管理相结合,实现项目管理工作有章可循、有制可依,进一步提升项目管理工作质量。

3、强化项目立项前期准备工作。要严格按照扶贫资金使用的范围要求组织项目申报、审核和立项。建立动态项目储备库,坚持专家论证和评估制度,坚持资质部门对拟建项目出具可行性报告制度,发挥专家决策咨询作用,抓好项目筛选,提高项目立项决策科学化水平。

4、强化项目实施监管。严格履行预结算评审招投标政府采购等程序,实行项目责任制,按照谁申报谁负责,谁审批谁负责的原则,对项目实施进行全过程监督。与项目所在乡(镇)、村签订《项目管理责任状》,明确双方各自的监管责任,做好项目验收、资产移交、项目建后管护、固定资产登记建账、收益分成等各项工作。

5、强化绩效评价。完善项目管理和资金使用绩效评价机制,全面客观评价项目资金使用的经济效益和社会效益,及时通报绩效评价结果,强化绩效评价结果运用。

(四)整改结果向社会公告情况

我市已将审计问题及整情况在密山市政务网站进行公示。

三、原因分析

1、民族地区少数民族人才外流,专业型、技术型、管理型人才缺乏,制约民族地区的产业项目发展。

2、缺乏懂项目管理知识、熟悉项目管理工作人员,现有人员不适应项目管理工作、项目管理人员能力和水平严重不足。

3、项目建设管理相关政策文件掌握不及时、解读不到位,导致建设管理工作不准确,有偏差。

4、项目利益联接机制缺乏行之有效的政策方面的具体规定,执行起来难度大。不好操作。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

一是严格扶贫资金管理要求。对拨入财政专项扶贫资金、地方财政专项扶贫资金等,严格遵照《国家扶贫资金管理办法》、《财政专项扶贫资金管理办法》及国家、省有关扶贫资金管理的要求,做到专项专用,不随意变更项目建设内容、地点、规模投资标准等。

二是加强扶贫资金监管力度。各单位项目分管领导为该项目资金管理使用第一责任人,对项目资金使用、效益发挥等负直接责任,对资金使用不合理、程序不规范的,有权拒签支付。分管财务领导为资金规范运行第一责任人,项目资金拨付不符合项目建设程序,档案资料不完善,或因挤占、挪用,变更建设地点,随意变更资金用途的,有权拒签支付。

三是严格扶贫项目实施程序。招投标项目全部进入是采购办办理,中介机构随机抽取,甲方不直接参与招标过程。招标项目和合同管理项目由有资质的中介机构进行预算,报审计部门对项目预算进行事前审定,确定拦标价后,报密山市扶贫开发领导小组审定批复后执行。

四是加强扶贫项目监督管理。所有扶贫到户项目全部实行两级验收。基础设施建设项目实行公告制,在项目实施所在村组进行公告,项目所在村选派村监会人员及村民代表全程对项目实施情况进行监督。所有到户扶持项目资金统一兑付到乡镇,由乡镇负责,以“一卡通”形式兑付到农户。

五是加快扶贫资金支付进度。项目实施完成后,负责项目实施的部门(单位)要及时总结,完成项目执行报告、资金使用报告,组织项目初验和县级验收,并申请审计部门进行专项审计。需自治区验收的项目,要及时申请自治区验收。验收结束后项目单位要及时兑付项目资金,防止资金滞留。

密山市扶贫开发领导小组

2018年10月19