密山市审计局2018年部门预算信息公开情况说明

  • 发布者:密山市财政局
  • 撰写时间:2018-01-31
  • 来源:密山市财政局

第一部分  基本情况

一、主要职责

1、贯彻实施国家有关审计工作的方针政策和法律法规,负责审计规范性文件的草拟。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

2、负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向市政府和上级审计机关提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府和上级审计机关报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和下级人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1)市直各部门(含直属单位)的预算执行情况、决算和其他财政收支。

(2)各乡(镇)人民政府预算的执行情况和决算。

(3)使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

(4)市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

(5)市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(6)市政府部门、乡(镇)人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

(8)科级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任审计。

(9)其他法律法规规定应由市审计局进行的审计。

5、组织实施对国家和省、市政府财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

7、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8、指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统。

9、承办市政府和省审计厅交办的其他事项。

二、机构设置及职工人数。

审计局机关内设7个职能处室,包括:办公室、经济责任审计办公室、法制股、财经审计股、社会事业审计股、农业与资源环保审计股、固定资产投资审计股。

现有编制23名,其中:行政编22名、工勤编1名; 实有人员37人(其中在职17人,退休20人)。

三、2018年工作思路和重点任务。

我局将认真贯彻落实党的十九大和十九届一中、二中全会以及中央、省、市经济工作会议精神,紧紧围绕市委、市政府中心工作,进一步深化审计内容、创新审计方式和提升综合素质,更好地服务于地方经济社会建设。

(一)服务大局,加强审计监督。一是进一步深化部门预算执行审计,将部门预算执行审计与专项资金审计、绩效审计相结合,重点关注各部门预算单位管理的民生、资源环保等领域专项资金使用是否产生预期效益。二是进一步深化领导干部任期经济责任审计,在关注被审计单位财政财务收支的基础上,突出关注被审计领导干部推动本单位(部门)经济事业发展的情况。三是进一步深化投资审计,着力探索投资审计转型,使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投资审计全过程事后监督。四是进一步发挥审计建设性作用,加强对审计发现的普遍性和典型性问题的综合分析,力求从体制、机制和管理层面提出建议和意见,积极促进审计意见和建议转化为党委政府的政策措施,促进各项制度的建立完善。

(二)提升效能,推进科学管理。一是科学审计计划管理。在开展部门预算执行审计计划管理的基础上,深化经济责任审计计划管理,进一步加强与有关部门的沟通,探索建立领导干部任期内轮审情况数据库。二是有效资源配置,进一步强化对内部审计机构的指导,促进内审机构加强对部门单位下属机构的审计监督。加大利用社会中介机构参与审计的力度,同时加强对社会中介机构参与项目的跟踪管理。三是推进审计信息化应用。进一步加强审计数字化平台在审计管理和审计实施中的应用,充分发挥计算机审计在传统审计中的作用,着力提高审计效率。

(三)夯实基础,强化队伍建设。一是深入学习中央、省、市相关精神,立足审计服务理念,坚持创新改革,切实转变观念和思路,使审计工作再上新台阶。二是坚持“走出去”战略,选送优秀的审计干部外出学习培训,重点通过财务、投资项目实战提升专业技能和综合素质。三是加强党风廉政建设,继续加强反腐倡廉宣传教育,落实“一岗双责”和廉政风险防控机制,打造一支业务精湛、纪律严明、作风踏实的清廉审计队伍。

第二部分  审计局2018年部门预算编制情况说明

一、预算编报范围

依照《中华人民共和国预算法》、密山市第八届人大第三次会议批准的2018年市本级财政预算和市财政局关于2018年部门预算的批复(密财〔2018〕1号),审计局2018年部门预算编报单位包括:

二、指导思想

全面贯彻党的十九大和十九届一中、二中全会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,牢固树立新发展理念,紧紧围绕市委、市政府总体部署,坚持稳中求进工作总基调,大力推进财源建设,持续强化财政统筹,不断提升保障能力;继续优化支出结构,从严控制一般支出,努力为全市经济社会平稳健康发展和社会和谐稳定提供保障。

三、依据与原则

按照市委、市政府关于编制2018年预算有关精神和要求,预算编制遵循以下原则:一是财力约束原则,综合考虑部门的收入和财力水平,合理确定支出定额,统筹安排部门预算收入和预算支出。二是突出重点原则,基本支出预算按照省和市规定的各项支出标准安排,满足局机关运转需要,项目支出以年度重点工作为依据编制,严格控制会议费、招待费、培训费等一般性支出,。三是区别对待原则,按单位职能、特点、业务工作量,综合各种因素,公平合理编制局机关预算。

四、 预算安排情况

(一)关于公共预算收支总表说明

审计局2018年部门预算收入安排288.04万元,同比减少8.9%,其中:财政拨款收入288.04万元,同比减少8.9 %。公共预算支出安排288.04万元,同比减少8.9%。其中:一般公共服务支出246.38万元,同比减少14.5%,主要是人员减少因素影响;医疗卫生支出12.51万元,同比减少5.5%,主要是人员减少因素影响;住房保障支出29.15万元,同比增长97.8%,主要是增加提租补贴因素影响。

(二)关于一般公共预算功能分类支出表说明

2018年一般公共预算288.04万元,同比减少8.9%,其中:一般公共服务支出(类)审计事务(款)支出246.38万元,占一般公共预算支出的85.6%,同比减少14.5%;医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)支出12.51万元,占一般公共预算支出的4.3%,同比减少5.5%;住房保障支出(类)住房改革支出(款)支出29.15万元,占一般公共预算支出的10.1%,同比下降增长97.8%。

(三)关于一般公共预算经济分类支出表说明

审计局2018年一般公共预算支出288.04万元,减少8.9%,其中:工资福利支出(类)预算141.36万元,占一般公共预算支出的49.1%,同比减少3.4%,主要是人员减少因素影响;按定额管理的商品服务支出(类)预算18.38万元,占一般公共预算支出的6.4%,同比减少19.0 %,主要是人员减少因素影响;离退休公用支出(类)预算0.42万元,占一般公共预算支出的0.1%,同比减少10.5 %,主要是增加退休人员因素影响;对个人和家庭补助支出(类)预算113.31万元,占一般公共预算支出的39.3%,同比增长5.8 %,主要是增加退休人员因素影响;项目支出(类)预算15万元,占一般公共预算支出的5.2%,同比减少62.5 %,主要是项目支出指标减少因素影响。

(四)关于“三公”一般公共预算支出表说明

2018年“三公”经费一般公共预算0.12万元,主要是公务接待费,同比下降20%,主要是2018年压缩了公务接待费预算,公务用车购置与运行维护费0万元。具体情况如下:

公务接待费0.12万元,同比下降20%。主要用于部门接待支出。

公务用车购置与运行维护费0万元,其中:公务用车购置费0万元,公务用车运行维护费0万元,与上年持平。

(五)机关运行经费情况

本部门(含下属单位)维持机关(事业单位)运行,安排的经费,合计174.74万元。其中:基本支出159.74万元,项目支出15万元。比2017年预算减少34.27万元,其中:基本支出减少9.27万元,项目支出减少25万元。

(六)政府采购情况

2018年政府采购预算总额19万元,为货物类采购预算15万元,服务类采购预算4万元。

(七)预算绩效目标情况

本部门2018年无预算绩效目标。

(八)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,本部门共有国有资产61.0万元。一是通用设备数量60个,价值48.5万元;二是家具用具数量62个,价值12.5万元;主要分布在局内各科室及机房。

第三部分  2018年部门预算表格

附表一  部门收支总表

附表二  部门收入总表

附表三  部门支出总表

附表四  财政拨款收支总表

附表五  一般公共预算功能分类支出表

附表六  一般公共预算基本支出表

附表七  政府性基金预算功能分类支出表

附表八  政府性基金经济分类支出表

附表九  三公经费支出表

附表十  部门预算绩效目标申报表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

二、其他收入:指除 “财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”以外的各项收入。包括利息收入、捐赠收入等。

三、基本支出:反映为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

四、项目支出:反映行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。

五、支出功能分类:按照政府的各项职能活动将支出进行分类;支出经济分类:按照政府各项支出的具体用途将支出进行分类。

六、一般公共服务支出(类):反映政府提供一般公共服务的支出。

七、一般公共服务支出(类)审计事务(款):反映政府审计方面的支出。

(一)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

(二)一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

(三)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家方面的支出。

八、社会保障和就业支出(类):反映政府在社会保障与就业方面的支出。

九、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款):反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

(一)社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

十、医疗卫生与计划生育支出(类):反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。

十一、医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款):反映用于医疗保障方面的支出。

(一)医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

(二)医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

(三)医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

十二、住房保障支出(类):集中反映政府用于住房方面的支出。

十三、住房保障支出(类)住房改革支出(款):反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

(一)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

(二)住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项):反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

十四、工资福利支出(类):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十五、商品和服务支出(类):反映单位购买商品和服务的支出。

十六、离退休公用支出(类):按照政策规定标准发给离退休人员的特别补助费和活动费。

十七、职工体检费支出(类):反映单位支付的职工体检费支出。

十八、对个人和家庭补助支出(类):反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

十九、一般公共预算“三公”经费:是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

(一)因公出国(境)费:反映公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

(二)公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(三)公务用车购置及运行维护费:反映公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

附件下载:

 

审计局2018年部门预算公开报表.xlsx